Oznacza to, \u017ce firmy, kt\u00f3re wcze\u015bniej by\u0142y zwolnione z obowi\u0105zku raportowania, musz\u0105 teraz sprawdzi\u0107, czy musz\u0105 zarejestrowa\u0107 si\u0119 w rejestrze przejrzysto\u015bci.<\/p>\n
Ka\u017cdy, kto nie dope\u0142ni obowi\u0105zku powiadomienia, nara\u017ca si\u0119 na kar\u0119 grzywny.<\/p>\n
Ostro\u017cno\u015b\u0107 jest r\u00f3wnie\u017c wymagana przy planowaniu projekt\u00f3w wymagaj\u0105cych notarialnego po\u015bwiadczenia. Przed po\u015bwiadczeniem notarialnym notariusze za\u017c\u0105daj\u0105 pe\u0142nych informacji na temat beneficjenta rzeczywistego. Brak takiej dokumentacji lub jej niekompletno\u015b\u0107 mo\u017ce skutkowa\u0107 zakazem sporz\u0105dzenia aktu notarialnego. <\/p>\n
Czy odrobi\u0142e\u015b ju\u017c prac\u0119 domow\u0105?<\/strong><\/em><\/p>\n Wykorzystali\u015bmy zbli\u017caj\u0105ce si\u0119 wyga\u015bni\u0119cie wspomnianych okres\u00f3w przej\u015bciowych jako okazj\u0119 do ponownego podsumowania kluczowych informacji.<\/p>\n Istniej\u0105ce zobowi\u0105zania<\/strong><\/p>\n Podmioty prawne prawa prywatnego i zarejestrowane sp\u00f3\u0142ki osobowe (zwane dalej „podmiotami prawnymi”) musz\u0105 przekazywa\u0107 informacje o beneficjentach rzeczywistych.<\/p>\n Obowi\u0105zki s\u0105 zatem podzielone na (i) obowi\u0105zek uzyskania informacji o beneficjentach rzeczywistych i wynikaj\u0105cy z niego (ii) obowi\u0105zek zg\u0142oszenia do rejestru s\u0142u\u017c\u0105cego przejrzysto\u015bci. <\/p>\n Odpowiednio, rzeczywisty beneficjent ma obowi\u0105zek ujawnienia informacji odpowiedniemu podmiotowi prawnemu (\u00a7 20 ust. 3 zdanie 1 niemieckiej ustawy o \u015bledzeniu zysk\u00f3w z powa\u017cnych przest\u0119pstw (Geldw\u00e4schegesetz – GwG)). Ten sam obowi\u0105zek dotyczy udzia\u0142owc\u00f3w, kt\u00f3rzy sami s\u0105 beneficjentami rzeczywistymi lub s\u0105 bezpo\u015brednio kontrolowani przez beneficjenta rzeczywistego (art. 20 ust. 3 zdanie 2 GwG). <\/p>\n Podmioty prawne podlegaj\u0105ce obowi\u0105zkowi sprawozdawczemu maj\u0105 obowi\u0105zek przeprowadzenia dochodzenia zgodnie z sekcj\u0105 20 ust. 3a AMLA. S\u0105 one zobowi\u0105zane do \u017c\u0105dania informacji o beneficjentach rzeczywistych od swoich udzia\u0142owc\u00f3w w „rozs\u0105dnym zakresie” oraz do dokumentowania zar\u00f3wno \u017c\u0105dania informacji, jak i uzyskanych informacji. <\/p>\n Ponadto ka\u017cdy akcjonariusz, kt\u00f3ry zdaje sobie spraw\u0119, \u017ce zmieni\u0142 si\u0119 rzeczywisty beneficjent, jest zobowi\u0105zany do poinformowania o tym odpowiedniego podmiotu prawnego. Wyj\u0105tek: Nowe informacje s\u0105 ju\u017c tam znane. <\/p>\n Ponadto podmioty prawne s\u0105 zobowi\u0105zane do powiadamiania nas o zmianie nazwy firmy lub formy prawnej lub o ich rozwi\u0105zaniu w wyniku dzia\u0142a\u0144 reorganizacyjnych lub w jakikolwiek inny spos\u00f3b.<\/p>\n Termin „w\u0142a\u015bciciel odsetek”<\/strong><\/p>\n jest rzeczywistym w\u0142a\u015bcicielem w rozumieniu GwG:<\/p>\n W przypadku podmiot\u00f3w prawnych beneficjentem rzeczywistym jest ka\u017cda osoba fizyczna, kt\u00f3ra bezpo\u015brednio lub po\u015brednio<\/p>\n Po\u015brednia kontrola istnieje w szczeg\u00f3lno\u015bci, je\u015bli odpowiednie udzia\u0142y s\u0105 w posiadaniu jednego lub wi\u0119cej podmiot\u00f3w prawnych zgodnie z art. 20 ust. 1 AMLA, kt\u00f3re z kolei s\u0105 kontrolowane przez osob\u0119 fizyczn\u0105 (art. 3 ust. 2 zdanie 2 AMLA). <\/p>\n Kontrola istnieje w szczeg\u00f3lno\u015bci wtedy, gdy osoba fizyczna mo\u017ce bezpo\u015brednio lub po\u015brednio wywiera\u0107 wp\u0142yw kontrolny (w rozumieniu \u00a7 290 ust. 2-4 HGB) na podmiot prawny.<\/p>\n Je\u017celi nie mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 osoby fizycznej jako beneficjenta rzeczywistego, za beneficjenta rzeczywistego uznaje si\u0119 przedstawiciela prawnego, partnera zarz\u0105dzaj\u0105cego lub partnera strony umowy (art. 3 ust. 2 zdanie 5 GwG).<\/p>\n Przekazywanie informacji<\/strong><\/p>\n Nast\u0119puj\u0105ce informacje dotycz\u0105ce beneficjenta rzeczywistego musz\u0105 zosta\u0107 przekazane do Rejestru s\u0142u\u017c\u0105cego przejrzysto\u015bci:<\/p>\n Z informacji o rodzaju i zakresie interesu gospodarczego musi jasno wynika\u0107, co poci\u0105ga za sob\u0105 pozycja rzeczywistego beneficjenta. Zgodnie z \u00a7 19 ust. 3 GwG mo\u017ce to zasadniczo wynika\u0107 z posiadanych udzia\u0142\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci wysoko\u015bci udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych lub praw g\u0142osu, sprawowania kontroli w inny spos\u00f3b (umowy) lub pe\u0142nienia funkcji przedstawiciela prawnego, wsp\u00f3lnika zarz\u0105dzaj\u0105cego lub partnera. <\/p>\n Nowo wprowadzony art. 23a GwG nak\u0142ada r\u00f3wnie\u017c obowi\u0105zek zg\u0142aszania przypadk\u00f3w, w kt\u00f3rych wyst\u0119puj\u0105 rozbie\u017cno\u015bci mi\u0119dzy informacjami zawartymi w rejestrze przejrzysto\u015bci a wiedz\u0105 podmiot\u00f3w zobowi\u0105zanych na temat beneficjent\u00f3w rzeczywistych. Niezastosowanie si\u0119 do obowi\u0105zku zg\u0142oszenia rozbie\u017cno\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 karami pieni\u0119\u017cnymi. <\/p>\n Zg\u0142aszaj\u0105cy<\/strong><\/p>\n Przedstawiciele prawni podmiot\u00f3w prawnych, a tak\u017ce powiernicy i powiernicy s\u0105 zobowi\u0105zani do rejestrowania informacji o swoich beneficjentach rzeczywistych.<\/p>\n Wyj\u0105tki od obowi\u0105zku powiadomienia<\/strong><\/p>\n W zasadzie nie ma wyj\u0105tk\u00f3w. Wspomniane na wst\u0119pie fikcyjne zg\u0142oszenie zosta\u0142o anulowane. W tym zakresie istniej\u0105 jedynie uproszczenia dla stowarzysze\u0144. Tylko w przypadku tych stowarzysze\u0144 dane s\u0105 automatycznie przenoszone z rejestru stowarzysze\u0144 do rejestru przejrzysto\u015bci, pod warunkiem, \u017ce dane stowarzyszenie ma tylko „fikcyjnych” beneficjent\u00f3w rzeczywistych – co ma miejsce w przypadku typowych stowarzysze\u0144 z cz\u0142onkami – a zarz\u0105d ma siedzib\u0119 w Niemczech i posiada niemieckie obywatelstwo. Ponadto zmiany w zarz\u0105dzie musz\u0105 by\u0107 zg\u0142aszane do rejestru stowarzysze\u0144 „niezw\u0142ocznie”, poniewa\u017c w przeciwnym razie fikcyjny efekt dla rejestru przejrzysto\u015bci nie ma ju\u017c zastosowania. <\/p>\n Zarz\u0105dzanie rejestrem przejrzysto\u015bci<\/strong><\/p>\n Sp\u00f3\u0142ce Bundesanzeiger Verlags GmbH powierzono zarz\u0105dzanie rejestrem do dnia 31 grudnia 2024 roku.<\/p>\n Sankcje za naruszenia?<\/strong><\/p>\n Ka\u017cdy, kto narusza ustawowe obowi\u0105zki w zakresie przejrzysto\u015bci, na przyk\u0142ad nie sk\u0142adaj\u0105c sprawozdania do Rejestru s\u0142u\u017c\u0105cego przejrzysto\u015bci lub nie sk\u0142adaj\u0105c go w terminie lub w ca\u0142o\u015bci, pope\u0142nia wykroczenie administracyjne, kt\u00f3re mo\u017ce zosta\u0107 ukarane grzywn\u0105 w wysoko\u015bci do 100 000 EUR (\u00a7 56 ust. 1 GwG). <\/p>\n Powa\u017cne wykroczenia mog\u0105 skutkowa\u0107 grzywn\u0105 w wysoko\u015bci do 1 mln EUR, a w szczeg\u00f3lnych przypadkach nawet do 5 mln EUR.<\/p>\n Dalsze uwagi i informacje<\/strong><\/p>\n Federalny Urz\u0105d Administracji opublikowa\u0142 na swojej stronie internetowej najcz\u0119\u015bciej zadawane pytania, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 opini\u0119 prawn\u0105 Federalnego Urz\u0119du Administracji.<\/p>\n\n
\n
\n
\n
![\"Rejestr](\"\/images\/13-shutterstock-1708337179.jpg\" "\\"Rejestr")
<\/p>\n![\"Christian](\"\/images\/13-Schon-MG-9313-small.jpg\" "\\"Christian")
<\/div>\n